IV Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding
In artikel 25, lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is bepaald dat het overzicht van baten en lasten een overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien moet bevatten. In onderstaande tabel geven wij een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft vooral de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot de afvalstoffenheffing of rioolheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen ramen en verantwoorden wij, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de daarop betrekking hebbende programma’s onder de baten. In dit overzicht gaan wij eerst in op de middelen die vrij besteedbaar zijn. Daarna besteden wij aandacht aan de post onvoorzien.

Onderstaand lichten wij de belangrijkste posten uit dit overzicht toe:

Taakveld 0.5
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.

Dividend
We ontvingen dividend van Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij N.V. (€ 35,2 miljoen), Bank Nederlandse gemeenten (€ 83.490) en GBE Aqua B.V. (€ 739.400).

Taakveld 0.61
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.62
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.63
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.64
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Wij raamden voor uitkeringen uit het gemeentefonds € 136,2 miljoen. In werkelijkheid ontvingen wij € 137,6 miljoen. Dit geeft een voordeel van € 1,4 miljoen. Het voordeel van dit jaar betreft de bijdragen van het Rijk in de Decembercirculaire 2024 Gemeentefonds. Door de datum van verschijnen van deze circulaire kunnen wij de gevolgen daarvan niet meer meenemen in een perioderapportage.

Het voordeel van € 1,4 miljoen is voor een groot deel voor de doeleinden van de energietransitie en Regionale Energie Strategie (RES) Zeeland. Dit bedrag bestaat uit € 370.500 voor toekomstbestendig maken energiebeleid en € 462.333 voor natuur bij energieprojecten. Deze bedragen ontvangt de gemeente Terneuzen in de rol als coördinerende gemeente en worden niet toegerekend aan het resultaat van de gemeente Terneuzen.  

De onderdelen die betrekking hebben op 2025 hevelen we bij de bestemming van het rekeningsaldo over naar het komend jaar. In 2024 betreft dit enkel een budget voor Register Externe Veiligheidsrisico’s. De overig middelen die we ontvingen waren ter compensatie van in 2024 gemaakte kosten.

Taakveld 0.8
Onvoorzien
Onvoorzien bedroeg bij het begin van het begrotingsjaar € 250.000. Onvoorzien is in het begrotingsjaar eenmaal gewijzigd op basis van een genomen besluit voor een geringe incidentele mutatie. Het resterende saldo van onvoorzien is bij de 8e perioderapportage 2024 overgeheveld naar het begrotingsresultaat.

Stelposten
De stelposten bestaan uit voornamelijk salarissen en afschrijvingen door onderuitputting kapitaallasten.
Deze posten maken onderdeel uit van de toelichting op de jaarrekening in voorgaande hoofdstuk III onderdeel a.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen