I Balans en Toelichting

Algemene reserve:
Onttrekkingen:
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 356.000. De grootste posten zijn:

• €   97.000 voor dekking van sloopkosten basisschool de Kreeke Westdorpe
• € 108.000 voor afwaardering van boekwaardes van de basisschool de Kreeke en het gymlokaal en kosten voor tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de nieuwe brede school in Westdorpe
• €   50.000 voor bedrijfsmiddelen groen
• €   79.700 voor dekking van kosten voor tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de nieuwe brede school in Hoek en in de Rivierenbuurt Terneuzen

Toevoegingen:
Totaal voegden wij aan de algemene reserve € 33.255.000 toe. De grootste posten zijn:

• € 24.395.500 in verband met dividend ZEH
• €   4.711.300 niet besteed deel specifieke uitkering voor de opvang van de ontheemden uit Oekraïne
• €   1.491.000 niet besteed deel voor crisisopvang
• €   2.657.000 in verband met bestemming van het rekeningresultaat 2023

We lichten enkel de reserves toe waarop een toevoeging en/of onttrekking plaats vond in 2024.

Reserve onderhoud gebouwen:
Toevoegingen:

• € 379.000 is voor de onderhoudswerkzaamheden waarin we voorzien dat deze hoger uitvallen dan geraamd en starten in 2025.

Onttrekkingen:

• € 116.800 is voor onverwachte onderhoudskosten voor gebouwen, omdat we diverse tegenvallers hadden.

Reserve glasvezelnetwerk:
Onttrekkingen/Toevoeging:

• € 41.000 is het saldo van de ontvangen inkomsten (degeneratievergoeding en leges) voor een bedrag van € 232.000 en € 273.000 aan kosten voor herstelschade door uitgevoerde werkzaamheden vanwege de aanleg van het glasvezelnetwerk

Reserve bouwgrondexploitatie:
Toevoegingen:

• € 266.000 voor het verlagen van de voorziening (€ 112.000) en het aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Handelspoort-Zuid  (€ 154.000).

• € 214.000 door aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Othene Terneuzen door lagere kosten en subsidiebijdragen.
• € 1.513.000 door aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Terneuzen Zuid door hogere grondprijzen.

• € 14.000 voor het verlagen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil.

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve Campus Terneuzen:
Toevoegingen:

• € 23.300 toegevoegd opbrengst verhuur onroerende zaken

Onttrekkingen:

• € 252.000 voor dekking onkostenvergoeding en kosten in verband met bodem- en verhardingsonderzoek.

Reserve social return on investment:
Onttrekkingen:

• € 30.000 voor geen lopende verplichtingen meer van social return on investment.

Reserve armoedebestrijding kinderen:
Toevoegingen:

• € 23.000 ten behoeve van het overschot op het budget armoedebestrijding onder kinderen.

Reserve werk en inkomen:
Onttrekkingen:

• €40.000 ten behoeve van het dekken van de individuele studietoeslag.
• €52.000 ten behoeve van het dekken van de bijstandsuitkeringen onder de 65 jaar.

Toevoegingen:

• € 299.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake re-integratie.
• € 71.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake bijstandsuitkeringen.
• € 1.999.000 ten behoeve van het extra ontvangen Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten (BUIG budget) naar aanleiding van de definitieve beschikking.
• € 99.000 ten behoeve van het project Europees Sociaal Fonds-aan de slag in Zeeland 2022-2023.

Reserve GBE Aqua:
Toevoegingen:

• € 11.550.905, een gedeelte van het dividend van PZEM dat we ontvangen moeten we als kapitaalstorting doorstorten voor de aflossing van de door GBE Aqua aangegane geldlening voor aankoop van de aandelen Evides. Deze kapitaalstorting moeten we verantwoorden als financieel vast actief in onze balans. Deze reserve kan niet gebruikt worden als dekkingsmiddel, de middelen worden beschikbaar bij eventuele verkoop van Evides. Het vrije deel van de dividend ontvangsten dat toe te rekenen aan de Gemeente Terneuzen is geraamd en verwerkt als inkomst op de exploitatie en is ook toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017:
Onttrekking:

• € 346.000 ten behoeve van het project ruimen graven. De gemeenteraad heeft in 2018 geld beschikbaar gesteld voor dit project. Ieder jaar onttrekken we de hiervoor gemaakte kosten aan de reserve.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Onttrekkingen:

• € 40.000 er zijn initiatieven ingediend waarvoor een bijdrage uit het de reserve ruimtelijke ontwikkelingen is verstrekt.

Toevoeging:

• € 98.000 we voegden de vereveningsbijdrage van zonnepark vloeivelden in Sas van Gent toe aan de reserve ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelingen

Reserve Totaalplan Binnenstad
Onttrekkingen:

• € 150.000 voor werkzaamheden in het kader van het Totaalplan Binnenstad Terneuzen.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen 2024:
Vanuit overgeheveld budget voorgaande jaren naar 2024 onttrokken we in 2024 een totaalbedrag van
€ 6.180.500 aan de reserve budgetoverhevelingen. Hieronder de specificatie van deze onttrekkingen:

• € 1.700.000 ten behoeve van dekking kosten jeugdzorg
• €   514.250 ten behoeve van dekking budgetten Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)
• €    141.000 vrijval budgetten GALA
• €    445.100 onttrekking ten behoeve van het vervangingsbudget
• €    333.000 ten behoeve van dekking kosten inzet BOA's
• €    330.000 vrijval niet besteed budget omgevingswet
• €      35.000 dekking kosten in verband met omgevingswet
• €    300.000 dekking diverse kosten cultuurbudgetten
• €    591.000 dekking kosten Regiodeal
• €    382.000 dekking kosten re-integratie
• €    104.000 dekking kosten implementatie strategische applicaties
• €    144.800 vrijval niet besteed budget implementatie strategische applicaties
• €    148.000 onttrekking in verband met uitgaven energietoeslag
• €        9.000 vrijval niet besteed budget voor uitgaven energietoeslag
• €    114.000 ten behoeve van versterken dienstverlening aan-z
• €     94.500 waarvan € 53.600 dekking kosten inhuur inkopers en € 40.900 vrijval niet besteed budget inhuur
• €     92.100 dekking kosten compensatie duurzaamheidsmaatregelen buitensportaccommodaties.
• €     90.000 ten behoeve van opvolgen beschikkingen WMO en Jeugdzorg
• €     90.000 ten behoeve van dekking kosten voor een opbouwwerker bij aan-z
• €     61.600 ten behoeve van dekking van kosten voor leerlingenvervoer Oekraïense kinderen
• €     51.500 ten behoeve van dekking van kosten voor schuldhulpverlening en minima
• €     50.000 vrijval niet besteed budget schuldhulpverlening
• €    47.500 in verband met aanschaf inventaris gymtoestellen nieuwe brede school de Steiger in Terneuzen
• €     86.000 ten behoeve van inhuur personeel € 78.000 en vrijval niet besteed budget inhuur € 8.000
• €     38.000 dekking kosten voor wegmarkeringen
• €     33.500 ten behoeve van dekking kosten innovatiefonds
• €     33.000 dekking kosten transitiearrangement voortgezet onderwijs
• €     30.000 vrijval niet besteed budget voor kosten thuiswerkplek
• €     27.700 voor kosten in verband met groeidocument groen.
• €     23.200 voor dekking kosten Ballerina van de Zeeman
• €     22.000 in verband met de Wet goed verhuurdersschap
• €     18.750 in verband met visdiefjes

Toevoegingen 2024:
Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2023 voegden we een totaalbedrag van € 4.434.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor de volgende onderwerpen:

• €     947.000 dit betreft ontvangen rijksbijdrages in de december circulaire 2023 voor:

       - energietoeslag € 516.900
       - omgevingswet € 430.000

• €     591.000 ten behoeve van de Regiodeal
• €     655.200 ten behoeve van de budgetten Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)
• €     111.000 ten behoeve van kosten voor inburgering
• €     115.200 budgetten kunst en cultuur (waarvan € 80.000 te besteden in 2025)
• € 1.700.000 kosten jeugdhulp
• €     104.000 ten behoeve van het vervangingsbudget
• €       61.600 ten behoeve van het leerlingenvervoer van Oekrainse kinderen
• €       40.000 ten behoeve van meerkosten juridische kosten contracten
• €       38.000 ten behoeve van wegmarkeringen
• €       33.000 ten behoeve van transitiearrangement voortgezet onderwijs
• €       10.000 ten behoeve van de omgevingswet
• €       28.000 ten behoeve van evaluatie groeidocument groen

Daarnaast voegden we in 2024 bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen in verband met overheveling van budget naar 2025 en volgende jaren voor de volgende onderwerpen:

• €    350.000 toevoeging aan het vervangingsbudget
• €    297.000 in verband met kosten omgevingswet
• €   137.000 voor inburgering
• €   135.900 voor cofinanciering uitkijktoren Icoon
• €     99.500 voor het Innovatiefonds
• €     60.000 voor advieskosten en uitvoeringskosten voor het plan van aanpak huisvesting internationale werknemers in het kader van de Wet goed verhuurderschap)
• €     48.700 voor vroegsignalering
• €     45.000 in verband met sloopkosten gebouwen voetbalvereniging Sluiskil
• €     25.000 incidenteel budget bedrijventerreinen

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut:
Onttrekkingen:

• €   258.000 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut

Toevoegingen:

• €  1.660.000 toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor investering in beweegbare bodems zwembaden Vliegende Vaart
• € 1.500.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in het gebouwbeheersysteem
• €      82.000  betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering pand Westkade voor opvang vluchtelingen
• €      75.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in een boulder aan de Otheense kreek
• €      35.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in een podiumwagen
• €    200.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in containers
• €      46.600 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in de publiekshal
• € - 434.000 betreft correctie toevoeging aan de reserve kapitaallasten economisch nut in plaats van de reserve kapitaallasten maatschappelijk nut
• €   -  33.000 betreft vrijval van dekking afschrijvingslasten van diverse investeringen.

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut:  
Onttrekkingen:

• €     43.800 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut

Toevoegingen:

• €  480.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen vanuit het Gezond Actief Leven Akkoord (GALA)
• €     80.400 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in het koppelingsgebied Sluiskil
• €   112.300 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in het dorpshart Sluiskil
• €   434.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in de openbare ruimte bij brede school de Steiger in de Rivierenbuurt Terneuzen

Reserve Jeugd:
Toevoeging:

• € 8.500.000 om stijgingen in de jeugdkosten voor de periode 2024 tot en met 2028 op te vangen.

Onttrekking:

• € 1.700.000 voor de dekking van kosten jeugdzorg in 2024.