In de tabel hieronder staat opgenomen in welke mate de lokale heffingen in 2024 kostendekkend zijn geweest. Hierbij maken we onderscheid tussen de leges en de overige heffingen.
Berekening kostendekkendheid overige heffingen | Afvalstoffen-heffing | Rioolheffing | Parkeren | Markt- en standplaatsen | Lijkbezorgings-rechten | Leges | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | Hoofdstuk 1 | Hoofdstuk 2 | Hoofdstuk 3 | |||||
Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente | 8.705 | 4.786 | 1.003 | 214 | 509 | 1.412 | 982 | 81 |
Mutatie voorziening | -70 | 205 | 0 | 0 | 141 | 0 | 0 | 0 |
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen | 504 | 0 | 14 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Netto kosten taakveld(en) | 8.131 | 4.991 | 989 | 207 | 650 | 1.412 | 982 | 81 |
END | END | END | END | END | END | |||
Toe te rekenen kosten: | ||||||||
Overhead incl. (omslag)rente | 1.170 | 1.005 | 178 | 36 | 157 | 500 | 287 | 49 |
BTW | 1.067 | 494 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totale kosten | 10.368 | 6.490 | 1.167 | 243 | 807 | 1.912 | 1.269 | 130 |
END | END | END | END | END | END | |||
Opbrengst heffingen | 10.036 | 6.424 | 784 | 28 | 807 | 1.284 | 1.177 | 9 |
END | END | END | END | END | END | |||
Dekkingspercentage | 97% | 99% | 67% | 12% | 100% | 67% | 93% | 7% |
In de bovenstaande tabel treft u de kostendekkendheid berekeningen aan van de afvalstoffenheffing, rioolheffing, parkeren, markt- en standplaatsgelden, lijkbezorgingsrechten en leges. Voor de afvalstoffen- en rioolheffing en de lijkbezorgingsrechten voegen wij bedragen toe aan voorzieningen. Wij lichten dit hieronder nader toe.
Afvalstoffenheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de afvalstoffenheffing bedraagt 97%. In 2024 is er € 70.000 onttrokken aan de voorziening afval. In 2022 is dit bedrag toegevoegd aan de voorziening afval in verband met een overschot op de rioolheffing door lagere kapitaallasten.
Rioolheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de rioolheffing is 99%. In 2024 was er sprake van lagere kapitaallasten dan begroot. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet een voorziening worden gevormd. In 2024 doteren wij € 205.000 aan de voorziening riolering.
Lijkbezorgingsrechten
In 2024 realiseren we een overschot van € 108.000 op de lijkbezorgingsrechten. De werkelijke opbrengst is 36% hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten. De kostendekkendheid ligt hierdoor boven de 100%. Het overschot is toegevoegd aan de voorziening begraafrechten.
Leges
De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. In de tabel hieronder splitsen wij de kostendekkendheid van de leges per titel en hoofdstuk uit. De kostendekkendheid van de leges over de gehele verordening is 75%.